Денежные переводы казахстанцев за рубеж будет отслеживать КГД

В Комитете государственных доходов (КГД) рассказали, как с помощью налогового контроля собираются противодействовать выводу капитала за рубеж.

В рамках работы по противодействию выводу капитала за рубеж при сообщении о транзакциях свыше 50 тысяч долларов будет осуществляться налоговый контроль.

В КГД проанализировали платежи с назначением «платежи за товары, недвижимость, ценные бумаги, доли участия» и сформировали уведомления по следующим направлениям:

1) по платежам и переводам на покупку товаров

• в части занижения доходов – когда сумма доходов, отраженных в декларациях, не соответствует суммам переводов на приобретение товаров, то есть возникает вопрос о занижении доходов от реализации приобретенных товаров.

Вопрос, откуда появились деньги, не стоит, по установленным фактам сотрудники территориальных органов госдоходов должны будут провести следующую разъяснительную работу.

• о необходимости постановки на учёт в качестве индивидуального предпринимателя, так как приобретение физическими лицами товаров за пределами РК на системной основе имеет признаки предпринимательской деятельности.

2) по платежам и переводам на приобретение недвижимости, ценных бумаг и долей участия в уставном капитале юридического лица иностранного государства.

В этом случае проводится проверка на предмет отражения в декларации по индивидуальному подоходному налогу сведений о наличии недвижимости, доли участия в уставном капитале, ценных бумаг, зарегистрированных за рубежом, а также на предмет возникновения имущественного дохода в связи с реализацией ценных бумаг.

Касательно системы CRS в КГД сообщают, что на сегодня с 18 странами-участниками ОЭСР начат обмен информацией о финансовых счетах, в рамках которых получаются данные об остатках денежных средств граждан РК на зарубежных банковских счетах.

Наличие банковских вкладов за рубежом в сумме, превышающей 1000-кратный размер МРП, приводит к обязательству их отражения в декларации об активах и обязательствах.

«Таким образом, на сегодня единственным вопросом камерального контроля по указанным сведениям является отражение физическими лицами, которые вошли в систему всеобщего декларирования (государственные служащие и приравненные к ним лица и их супруги) таких сведений в декларациях», – поясняют в КГД.

Такие меры позволят самостоятельно устранять нарушения. Например, при получении уведомления о выявленных нарушениях необходимо в течение 30 рабочих дней предоставить декларацию или уплатить налоги либо представить пояснение о несогласии с приложением подтверждающих документов.