Если в течение трёх месяцев физическое лицо последовательно получит мобильные переводы от 100 и более лиц — это может быть определено как предпринимательская деятельность и, соответственно, попасть под налоговую проверку. Об этом сообщили в комитете госдоходов.
В ведомстве объяснили, как будет работать механизм камерального контроля. Сначала налоговая служба будет предоставлять список налогоплательщиков в банки второго уровня, после этого банк будет анализировать список, чтобы определить, кто последовательно получал мобильные переводы от 100 и более лиц в течение трёх месяцев. В случае выявления нарушений налоговый орган будет об этом оповещать.
- С 2022 года комитет госдоходов начнёт предоставлять сведения о мобильных переводах государственных служащих и их супругах банкам второго уровня, чтобы те провели анализ, по результатам которого будут выявляться нарушения.
- С 2023 года список, представляемый банкам для анализа, расширится. Он будет включать в себя сотрудников квазигосударственного сектора, а также супругов работников бюджетной сферы.
- С 2024 года список будет охватывать руководителей юридических лиц, предпринимателей и их супругов.
- К 2025 году не будет разделения на категории, проверки будут применяться ко всем физическим лицам.
В налоговом ведомстве отметили, что банки не будут передавать данные о сумме переводов, о взаиморасчетах и данные о движениях денежных средств. Также в комитете госдоходов сообщили, что для того, чтобы под фискализацию мобильных переводов не попадали те, кто собирает деньги на подарок посредством мобильных переводов, будут введены специальные пороги, увеличивающие число возможных переводов.
