Фиктивные сделки и уклонение от налогов – кого проверяли налоговики в 2022 году?

Сколько компаний не платили налоги, сколько чиновников скрывают доходы, чем закончились проверки групп компаний «Казахмыс» и «KAZ Minerals», будет ли налоговая амнистия и чьи мобильные переводы начнут проверять в 2023 году, рассказали налоговики.

Налоговики изъяли алкоголя на 194 млн тенге

Данияр Жаналинов, председатель Комитета государственных доходов, рассказал, что с начала 2022 года поступления по акцизам увеличились в 1,5 раза в сравнении с прошлым годом - до 682 млрд тенге. В результате проведённых мероприятий с начала года выявлена незаконная подакцизная продукция: алкогольная – 202 тыс. бутылок; табачная – 18,8 млн коробок; нефтепродукты – 87,6 тыс. тонн.

"782 тыс. литров нелегальной алкогольной продукции мы выявили и изъяли. Реализаторы или производители привлечены к ответственности. В том числе 149 было фактов реализации алкогольной продукции без соответствующей лицензии. По ним также наложены штрафы. По фактам реализации алкогольной продукции без лицензии изъято 77,9 тыс. литров стоимостью порядка 194 млн тенге», – рассказали в КГД.

4700 компаний уклонялись от уплаты налогов

В 2022 году был реализован пилотный проект по ограничению выписки электронных счетов-фактур, чтобы оперативно определять компании, которые проворачивают фиктивные сделки и схемы по обналичиванию.

«По результатам выявлена и ограничена деятельность девяти тысяч участников фиктивных сделок с оборотом 7,5 трлн тенге. В отношении этих лиц возбуждено 687 досудебных производств по факту выписывания фиктивных счетов-фактур. В целом, комитетом в рамках выявления схем уклонения от уплаты налогов с 2020 года установлено 4 700 юридических лиц с суммой фиктивного оборота 1,2 трлн тенге, которые были оформлены на «подставных» лиц, по которым в последующем регистрация признана недействительной. Кроме того, в рамках администрирования покупателей контрагентов неблагонадежных компаний 5 482 сделок на сумму оборота 609 млрд тенге признаны недействительными», – рассказал Данияр Жаналинов.

К чему привели проверки недропользователей?

По недропользователям довзыскано 382 млрд тенге, в том числе 73 млрд за счет проверок. С начала года на контроле находились 63 проверки недропользователей, в том числе восемь по поручению Главы государства и четыре по поручению Генеральной прокуратуры.

"Завершены проверки в отношении групп компаний «Казахмыс» и «KAZ Minerals», общая сумма начисленных налогов, пени и штрафов составляет около 100 млрд тенге (Казахмыс – 42 млрд, Казминералз – 58 млрд)," – сказал Жаналинов.

Товарооборот между Китаем и Казахстаном

Китай в общем объеме внешней торговли Казахстана (22,4%) занимает 1 место (без учета государств-членов ЕАЭС). При этом удельный вес Казахстана в общем объёме внешней торговли Китая составляет 0,5%.

Объём товарооборота по данным РК составляет 19,7 млрд долл., тогда как по данным Китая – 25,6 млрд долл., расхождение – 5,9 млрд долларов в сторону увеличения данных КНР (23,2%).

Жаналинов пояснил, что разница в цифрах не всегда появляется из-за сокрытия доходов. Иногда это связано с разной методикой подсчета.

"Заходящий товар, который был продан в Китае, стоит гораздо выше, чем при декларации в Казахстане. Эти факты тоже имеются, мы стараемся контролировать, устранять расхождения в этих вопросах. В этом году мы так доначислили порядка 150 миллиардов тенге. Это почти на 120 миллиардов больше, чем в прошлом году.

Есть еще сведения, в Китае есть возврат НДС. Китайские предприниматели специально завышают свои цены, чтобы получить из бюджета деньги. Фактически наш предприниматель покупал товар за более низкую цену, например 100 тенге, но китайский предприниматель показывает стоимость в своих отчетах как 150 тенге. У них есть субсидии на реализацию большей стоимости товара. Они этим пользуются", – объяснил председатель Комитета госдоходов.

Помимо этого, заявил Жаналинов, транзитный товар китайцы считают, как экспорт в Казахстан.

Сколько чиновников скрывают свои доходы?

Данияр Жаналинов сообщил, что на первом этапе декларации о доходах сдают все госслужащие, отчитывающиеся за 2021 год. 

"Фактически поступило более 570 тысяч деклараций. Были факты непредоставления деклараций тех, кто должен был предоставить. Таких было 39 тысяч. Всем были выставлены уведомления. По итогам уведомлений более 10 тысяч сдали декларации. По остальным 29 тысячам сейчас выясняются обстоятельства. Они могут дать свои пояснения, почему не предоставили," – рассказал председатель комитета.

По словам спикера, чаще всего декларации не сдавали те, кто уже уволился с госслужбы, но еще остался в базе данных. При этом он отметил, что на сегодня речь о штрафах не идет, только административное взыскание в виде предупреждения. Но позже добавил, что если чиновники на предупреждение не отреагируют, то дальше будут соответствующие санкции, вплоть до штрафов.

"При повторном неисполнении поручения у нас по Кодексу об административных правонарушениях размер штрафа составляет 20 МРП (месячных расчётных показателей, – прим. ред.), если не ошибаюсь, за неисполнение требований налоговых органов. Мы же выставили уведомление сдать декларацию, если дальше неисполнение идет, тогда мы начнем наказывать за это. Такое есть тоже," – отметил Жаналинов.

О проверке мобильных переводов физлиц в 2023 году

С 2023 года Комитет государственных доходов начнет проверять мобильные переводы физических лиц. На первом этапе банки начнут предоставлять налоговым органам сведения только по чиновникам, которые делают более 100 переводов в месяц. 

"Сведения по мобильным переводам в соответствии с установленными нормами закона будут поступать к нам. Хочу заострить внимание, что не все мобильные переводы между физическими лицами. Есть определенный критерий – это 100 и более переводов в месяц, и данный случай должен повторяться три месяца подряд. Тогда эти сведения начнут поступать к нам", – сообщил Данияр Жаналинов.

Он уточнил, что сведения будут поступать поэтапно. Первый этап начнется с 2023 года в отношении физических лиц, которые являются госслужащими, приравненными к ним, и их супругами.

На втором этапе - в 2024 году - добавятся работники квазигоссектора. Третий этап будет в 2025 году, будут передаваться данные по индивидуальным предпринимателям, и последний этап завершается в 2026 году - проверки будут осуществляться по всем гражданам Казахстана.

"Так как данная работа начнется с 2023 года в отношении госслужащих, мы пока этих сведений не имеем. Отрабатывать начнем с 2023 года. Еще раз хочу повторить, есть условие – более ста переводов в месяц и факт должен повторяться три месяца подряд. Если этого не будет, то эти сведения к нам не будут поступать", – отметил Данияр Жаналинов.

Будет ли амнистия по налогам в 2023 году?

Данияр Жаналинов заявил, что амнистия не является ежегодной обязанностью, принимаемой соответствующими органами КГД для исполнения. Он пояснил - решение должно приниматься на уровне главы государства либо Правительства.

«Исходя из этого, осуществляется соответствующая амнистия. В этом году у нас не было запланировано каких-либо амнистий. На следующий год в плане такой вопрос еще не стоял. Надо понимать, что амнистия должна быть единичной, разовой акцией, принимать амнистии ежегодно и ставить на какой-то поток ежегодно – это неправильно," – отметил спикер.

По его словам, в 2023 году будет разрабатываться новый Налоговый кодекс, и в нем планируется ставить «определенные вопросы в льготах, предоставляемых для налогоплательщиков».