2% от добычи на Кашагане: почему власть так дёшево оценивает казахстанскую нефть?

cover

Соглашение о разделе продукции во всём мире считается коррупционным преступлением. Огромную выгоду от СРП получают международные консорциумы нефтяных гигантов, а не страна-владелец природных богатств. У республики таких контрактов несколько и связаны они с разработкой самых крупных месторождений, включая "бриллиант в короне Казахстана" - Кашаган, от которого мы получаем всего 2% после добычи нефти.

У правительства Казахстана всегда было много ожиданий и больших надежд от кашаганского проекта. Казахстанцы с нетерпением ждали его запуск и первую добычу после 16 лет с момента коммерческого обнаружения. Однако после масштабной аварии в августе этого года международные консорциумы, похоже, навсегда лишили Казахстан выгод от этого проекта. Вероятно, наступила пора расстаться с консорциумом Кашагана, возглавляемый Shell и Eni, и взять месторождение под контроль государства?

Редакция Orda.kz попыталась разобраться, сколько средств теряет Казахстан из-за СРП

Соглашение о разделе продукции: как делят средства правительство и нефтяные гиганты

Соглашение о разделе продукции (СРП) – это договор, по условиям которого иностранный инвестор получает право на добычу полезных ископаемых, оставляя часть добытого себе; другую часть получает государство. Впервые соглашение о разделе продукции или, иными словами, "продакшн шеринг", заключили в Индонезии в 1966 году.

Согласно СРП, часть добываемой продукции становится возмещением затрат нефтяной компании (Сost oil – компенсационное нефтегазовое сырьё), а оставшаяся часть делится между сторонами в определенной пропорции (Profit oil– прибыльное нефтегазовое сырье).

Обычно СРП включает сложные формулы расчёта прибыльной нефти, что зачастую выгодно нефтяным компаниям, а не государству-владельцу месторождения. Кроме того, чем больше заплатит консорциум при реализации проекта, тем прибыльнее он будет для него.

То есть, механизм СРП «стимулирует» увеличение затрат при реализации проекта. В связи с этим, нефтяные предприятия привлекают своих партнеров из числа сервис-компаний или аффилированные организации для оказания услуг. По сути, инвестиции консорциума переходят из одного их кармана в другой. Для этой цели консорциумы используют различные лазейки в процедурах закупа, чтобы обходить государственный контроль.

Первые годы независимости стали сложными для Казахстана и все иностранные инвестиции проводились под гарантией государства. Выход к Каспию стал для республики прекрасной возможностью привлечь энергетические компании. Но у страны не было ни финансовых, ни технологических возможностей для разведки, поэтому единственным решением стало заключение СРП с крупными транснациональными энергетическими консорциумами.

Месторождение «Кашаган»: забытая упаковка и отсутствие проверки на коррозионное растрескивание

Месторождение «Кашаган» расположено в северной части Каспийского моря, запасы нефти оценили в 4,5 млрд тонн.

месторождение Кашаган/Фото psa.kz

В 2000 году открыли месторождение «Кашаган», а спустя два года «Каламкас-море». В 2003 году – месторождения «Актоты», «Кайран» и «Юго-Западный Кашаган».

Изначально планировалось, что добычу нефти на «бриллианте в короне Казахстана» начнут в 2008 году, но в итоге официально это произошло через восемь лет.

Первая попытка получить нефть на Кашагане произошла в сентябре 2013 года. Спустя две недели обнаружилась серьёзная проблема – утечка газа. История с растрескиванием газопровода от воздействия сероводорода повторилась и в октябре. North Caspian Operating Co (NCOC) обещал решить вопрос к февралю 2014 года, заменив нефте - и газопроводы, но проект опять заморозили. Более того, разработка месторождения «Кашаган» дорожала на глазах, что означало, консорциум имел право на большее количество компенсационной нефти (Cost oil). При этом неизвестно, какой процент от продажи прибыльной нефти в этом соглашении достаётся Казахстану. Только из-за срыва сроков добычи сырья страна недополучила около миллиарда долларов.

месторождение Кашаган/Фото КМГ

В итоге правительство всё-таки согласилось на смещение сроков, но в качестве компенсации потребовало от международного консорциума включить в проект «КазМунайГаз». Сейчас доля нацкомпании составляет 16,88%. Остальными участниками проекта выступают SHELL, ENI, ExxonMobil, Total, CNPC и Inpex. Однако проблемы на месторождении не прекращаются. Более того, на лицо замечено увеличение расходной части проекта по добыче нефти, где в качестве подрядчиков привлечены аффилированные к консорциуму компании, а также организации-партнёры.

1 ноября 2016 года добыча на Кашагане вышла на коммерческий уровень. Спустя месяц экс-президент официально запустил месторождение. Но прошло всего три года и на проекте вдруг понадобился капитальный ремонт. Из-за него остановили все производственные объекты.

В 2017 году NCOC должен был выплатить за массовую гибель птиц на месторождении Кашаган 2,76 млн тенге. Тогда на острове D обнаружили туши 243 мертвых жаворонков. Возместить ущерб обещали до 11 января 2018 года.

В апреле 2022 года на берег Каспия выбросило более 200 туш тюленей. Почти сразу министр экологии Сериккали Брекешев заявил, что гибель животных не связана с Кашаганом, хотя 15 апреля вблизи месторождения начались дноуглубительные работы. В прошлом году представители NCOC решили прорыть каналы глубиной полметра на протяжении 56 километров.

С 1 июня нефтедобычу на крупном месторождении Кашаган приостановили на 45 дней из-за капитального ремонта производственных объектов.

3 августа на Кашагане произошла новая масштабная авария из-за утечки газа. По данным NCOC, происшествие не причинило какого-либо вреда здоровью людей. Однако никто не сообщил, сколько нефти не удалось добыть, а также сколько в итоге недополучили акционеры и государство. После начала работы добыча нефти составляет всего 100 тыс. баррелей в сутки, что в четыре раза меньше, чем было до аварии.

По данным Petrocouncil.kz, в этом году на проекте произошло два инцидента: неисправность компрессора обратной закачки газа и повреждение трубы. Первую деталь в Италии изготовила одна из старейших мировых машиностроительных компаний Nuovo pignone. Внутри компрессора обнаружили упаковочную бумагу, которую забыл убрать подрядчик NCOC. Труба пришла в негодность из-за коррозии и сульфидного растрескивания. Возможно, она не прошла тесты, потому что в сертификатах заводских испытаний нет отметки о проведении тестов.

Согласно информации официального сайта АО НК «КазМунайГаз», по условиям СРП вся нефть, добытая на месторождении Кашаган, направляется на экспорт, в том числе и доля нефти КМГ. Основное его направление – порт Новороссийск через нефтепровод КТК. При этом единственным покупателем газа выступает КМГ.

Когда Казахстан получит прибыль от "бриллианта в короне"?

15 декабря 2021 года нацкомпания "КазТрансГаз" и NCOC подписали соглашение о совместной работе по базовому проектированию этапа 2А месторождения Кашаган на 2022-2023 годы.

Стороны планируют увеличить также добычу нефти на 50 тысяч баррелей в сутки за счёт переработки 2 млрд кубических метров сернистого газа в год. NCOC потребуется строительство двух газопроводов для транспортировки сернистого газа по существующей трассе: одного – с морского комплекса Кашаган до УКПНиГ (установка комплексной подготовки нефти и газа - Прим. Ред.) «Болашак» и второго – от установки «Болашак» до газоперерабатывающего завода.

Подписание соглашения: экс-директор Qazaqgaz Кайрат Шарипбаев и управляющий директор NCOC Оливье Лазар/ Фото qazaqgaz.kz

По данным консалтинговой компании WoodMackenzie, основными параметрами СРП для месторождения Кашаган являются:

– Величина приоритетного платежа или роялти. Она зависит от цены на нефть: если цена за бочку менее 50 долларов – 2%, если выше 190 долларов – 12.5%. Это сырьё Казахстан получает в порядке приоритета.

– Доля инвестора в прибыльной части. Они получают 80% от добычи в качестве компенсационной нефти. Оставшиеся 20% идут как выплаты прибыльного сырья, из которых 90% идёт консорциуму, а 10% государству. В итоге из 100% добытой нефти республике остаётся всего 2% от раздела продукции.

– Минимальный порог раздела продукции в пользу подрядчика. Он зависит от показателя
внутренней нормы доходности. С учётом 16 лет инвестиций в разработку месторождения Кашаган, ВНД составляет 6%.

– Налог на прибыль. Он зависит от показателя внутренней нормы доходности, но в этом случае применяется перенос убытков на будущее. То есть, налогоплательщик понес убытки годом ранее, поэтому может снизить налоговую нагрузку уже в этом году.

С учётом всех показателей в WoodMackenzie посчитали, сколько Казахстан потратит и получит за месторождение Кашаган. В итоге только с 2030 года государство начнёт получать существенную прибыль по соглашению о разделе продукции.

Госкапитал обозначен красным цветом, бонусы – жёлтым, экспортные пошлины – зелёным, налог на прибыль – серым, доля государства в Profit oil – синим, роялти – голубым/ Диаграмма woodmac.com

Оставшиеся до 2041 года деньги от дохода с добычи нефти на месторождении Кашаган, будут делиться примерно так: Казахстану с учётом доли нацкомпании – 26%, консорциуму – 36%.

Капитальные затраты обозначены голубым цветом, операционные расходы – синим, доля правительства – серым, госкапитал - зелёным , доля инвестора – жёлтым /Диаграмма woodmac.com

Новый Казахстан

После событий Кровавого января Касым-Жомарт Токаев в интервью российскому телеканалу объяснил большое количество иностранных недропользователей трудным периодом на начальном этапе независимости. Американская компания Chevron первой приватизировала крупнейшее месторождение Тенгиз.

«Сами условия соглашения были подписаны сообразно пониманию инвестиционных соглашений того периода времени. Видите ли, 30 лет тому назад было одно понимание: мы радовались приходу крупнейших иностранных компаний в нашу экономику, не было законов о привлечении иностранных инвестиций. На тот момент соглашение о разделе продукции казались вполне приемлемыми. Но сейчас менять правила игры было бы абсолютно противоестественно, я бы сказал, даже абсурдно с точки зрения долговременных интересов нашей страны. Но коррекция, безусловно, должна быть, и этим мы сейчас аккуратно занимаемся», – сообщил Токаев.

5 июня в Казахстане прошёл референдум по внесению изменений в Конституцию. В новой редакции законодательно закрепят норму, что собственником земли и природных ресурсов является народ, а не государство. При этом, как новая статья будет работать, до сих пор неясно.

Разорвать или поменять условия СРП

Условия СРП таковы, что консорциумы обычно платят корпоративный подоходный налог и НДС, при этом большинство соглашений чётко регулируют, как должны поступать платежи в бюджет. Кроме того, старые договоры о разделе продукции не учитывают все законодательные изменения и процессы на рынках углеводородного сырья. Во многих странах мира налоговая нагрузка доходит до 75%, в Казахстане обязательные отчисления не могут похвастать такими цифрами.

Как стало известно из финансового отчёта Тенгизшевройл за 2021 год, суммы штрафов за нарушение экологического законодательства минусуются при налогообложении.

«В течение 2008-2019 годов Тенгизшевройл начислил и выплатил суммы в размере 364 миллиона долларов в связи с рядом случаев факельного сжигания газа. Соответствующие резервы были учтены и созданы без ущерба для права Тенгизшевройл. Выплаты представляют собой удержания, подлежащие зачёту в счет роялти и прочих выплат республике в соответствии с условиями о стабильности налогового режима в соглашениях о товариществе с республикой», – указывается в разделе «Вопросы охраны окружающей среды и соблюдения прочих нормативных актов».

То есть, государство в лице контролирующих структур выставляет штрафы, международные консорциумы их оплачивают, а после та сумма высчитывается из налога. В итоге Казахстан дважды оказывается в минусе: казна страны недополучает прибыль, при этом ещё и экология региона страдает. А всему виной – старые договоры на невыгодных для государства условиях.

Возможно, пришло время пересмотреть договорённости по СРП в части разделения прибыльного нефтегазового сырья в пользу республики, а то и вовсе разорвать их? В конце концов, если у Кыргызстана получилось вернуть золотой рудник Кумтор, то и Казахстан может последовать примеру и получить назад одно из самых крупных месторождений нефти во всём мире.

Редакция Orda.kz продолжит следить за развитием событий в нефтегазовом секторе Казахстана.


Комментируй, делись мнением у нас в Facebook!

Получай оперативные новости дня в свой смартфон: подпишись на Orda.kz в Telegram.


Лента новостей

все новости